Scarica PDF ESPORTA

PROCESSO

IDENTIFICAZIONE SCHEDA
Codice Scheda	103_SP
AREA	03 - Economia E Finanza
DIREZIONE
SETTORE	Contabilita' della spesa e contabilita' economica
Servizio
Tipologia	PROCESSO
OGGETTO del PROCESSO	CONCILIAZIONE DEBITI/CREDITI CON SOCIETA' PARTECIPATE
Area a rischio corruzione	F. Gestione delle entrate, delle spese e del patrimonio

DATI GENERALI
Breve descrizione	Processo diretto a verificare i crediti e i debiti reciproci tra l'Ente e le societa' partecipate
Modalita' di avvio	- D'ufficio
Input	obbligo normativo (art.11,comma 6 lett.J del d.lgs.118/2011)
Fornitore dell'Input (Supplier)	Sistema pubblico centrale e locale
Output	Conciliazione debiti/crediti con societa' partecipate
Cliente	Ente (Direzioni, Servizi interni), Societa' Partecipate e controllate e Enti Strumentali del Comune
Redattore	44862
Referente	BERGAMO CHIARA(Matr. 56442) CAZZADOR PAOLA(Matr. 158150) FURLAN RENATA(Matr. 301000)
N. persone coinvolte	3
Note n. persone coinvolte
Processi/Procedimenti collegati
Note relative ai Processi Collegati	processo di fatturazione; processo di approvazione del Rendiconto di gestione; processo di approvazione del bilancio consolidato
Presente nel PTPCT	NO
Note Rischio corruzione

FASI
1) Input	La relazione sulla gestione allegata al rendiconto e' un documento illustrativo della gestione dell'ente, nonche' dei fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio e di ogni eventuale informazione utile ad una migliore comprensione dei dati contabili. In particolare la relazione illustra gli esiti della verifica dei crediti e debiti reciproci con i propri enti strumentali e le societa' controllate e partecipate. La predetta informativa, asseverata dai rispettivi organi di revisione, evidenzia analiticamente eventuali discordanze e ne fornisce la motivazione; in tal caso l'ente assume senza indugio, e comunque non oltre il termine dell'esercizio finanziario in corso, i provvedimenti necessari ai fini della riconciliazione delle partite debitorie e creditorie
Unita' organizzativa responsabile
Tempi di svolgimento	0|0
Potenziale criticita' causa di rischio corruttivo
Evento a rischio corruzione
2) Svolgimento Processo
2.1 - avvio dell'istruttoria	Il Direttore dell'Area Economia e Finanza invia per mail alle Societa' partecipate e controllate e agli enti strumentali del Comune di Venezia un modello in formato excel che ogni singola Societa' deve compilare con i dati relativi ai crediti (servizi prestati) e ai debiti (servizi ricevuti) al 31/12 con i seguenti riferimenti: tipo e n. di documento, descrizione del documento, imponibile, iva, totale credito/debito.
Evento a rischio corruzione
2.2 - compilazione, invio e analisi delle schede	Le Societa' compilano le schede e le inviano alla Responsabile del Servizio Contabilita' Spese che provvede ad analizzare e verificare i dati al fine di indicare nella scheda lo stato di conciliazione riferito a ciascun documento contabile, in collaborazione col Dirigente del Settore Contabilita' della Spesa e Adempimenti fiscali.
Evento a rischio corruzione
2.3 - invio schede complete all'ufficio bilancio	Il Servizio Contabilita' Spese invia i dati definitivi al Servizio Bilancio di Previsione e Rendiconto che assembla tutti i modelli compilati dalle Societa' in un unico documento denominato \ Nota informativa contenente la verifica dei crediti e debiti reciproci tra l'Ente e le societa' partecipate.
Evento a rischio corruzione
3) Output	La nota informativa, asseverata dai rispettivi organi di revisione, e' il documento di conciliazione debiti/crediti vero e proprio: evidenzia analiticamente le eventuali discordanze, fornendone la motivazione e fa parte integrante della Relazione sulla Gestione finanziaria ed economico-patrimoniale allegata al Rendiconto di gestione del Comune di Venezia
Unita' organizzativa responsabile
Tempi di svolgimento	0|0
Potenziale criticita' causa di rischio corruttivo
Evento a rischio corruzione